هزینه‌های صندوق
هزینه های قابل پرداخت از محل دارایی های صندوق که از قبل قابل پیش بینی است، به شرح زیر است :
| عنوان هزینه | شرح نحوه محاسبه هزینه | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| هزینه های تاسیس | معادل ۱ درصد حداقل سرمایه اولیه تا سقف (۵۰۰) میلیون ریال با ارائه مدارک مثبته با تصویب مجمع صندوق | ||||||||||||
| هزینه های برگزاری مجامع صندوق | حداکثر تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال برای برگزاری مجامع در طول يك‌سال مالي با اراية مدارك مثبته با تصویب مجمع صندوق | ||||||||||||
| کارمزد مدیر | سالانه حداکثر 2 درصد (0.02) از متوسط روزانه ارزش سهام و حق تقدم سهام تحت تملک صندوق بعلاوه 0.3 درصد (0.003) از ارزش روزانه اوراق بهادار با درآمد ثابت تحت تملک صندوق و سالانه 2 درصد از سود حاصل از گواهی سپرده بانکی و سپرده بانکی و تا میزان نصاب مجاز سرمایه گذاری در آن ها. | ||||||||||||
| کارمزد متولی | سالانه 15 در ده هزار (0.0015) از متوسط روزانه ارزش خالص دارایی های صندوق که سالانه حداقل 1,050 میلیون و حداکثر 1,650 میلیون ریال خواهد بود. | ||||||||||||
| حق الزحمه حسابرس | سالانه مبلغ ثابت 1500میلیون ریال برای هر سال مالی | ||||||||||||
| حق الزحمه و کارمزد تصفیه صندوق | معادل 0.1 درصد (0.001) ارزش خالص دارايي‌هاي صندوق در آغاز دوره اول تصفیه، حداکثر تا سقف 500 میلیون ریال برای صندوق های با ارزش خالص دارایی کمتر یا مساوی 5,000 میلیارد ریال و حداکثر تا سقف 1,000 میلیون ریال برای صندوق های سرمایه گذاری با ارزش خالص دارایی بیش از 5,000 میلیارد ریال | ||||||||||||
| حق پذیرش و عضویت در کانون ها | معادل مبلغ تعیین شده توسط کانون‌های مذکور، مشروط براینکه عضویت در این کانون‌ها طبق مقررات اجباری باشد | ||||||||||||
| هزینه های دسترسی به نرم افزار، تارنما و خدمات پشتیبانی آن ها |
|
||||||||||||
- هزینه تاسیس به نسبت مساوی بین موسسین تقسیم می‌گردد.
- هزینه های برگزاری مجامع به نسبت مساوی بین عملیات بازارگردانی هر یک از اوراق بهادار موجود در زمان برگزاری مجمع تقسیم می‌گردد.
- کارمزد مدیر و متولی روزانه براساس ارزش اوراق بهادار یا ارزش خالص دارای‌های روز کاری قبل و سود علی‌الحساب دریافتنی سپرده‌های بانکی در روز قبل محاسبه می‌شود. اشخاص یاد شده کارمزدی بابت روز اول فعالیت صندوق دریافت نمی‌کند. دارایی ها و نیز خالص ارزش دارایی‌ها برای عملیات بازارگردانی هر یک از اوراق بهادار جداگانه محاسبه و نگهداری شده و ماخذ محاسبه کارمزد مدیر و متولی قرار می گیرد.
- به منظور توزیع کارمزد تصفیه بین تمام سرمایه‌گذاران در طول عمر صندوق روزانه (0.002/ (365 × n) ضرب در خالص ارزش دارایی‌های صندوق در پایان روز قبل حداکثر تا سقف 500 میلیون ریال برای صندوق های با ارزش خالص دارایی کمتر یا مساوی 5.000 میلیارد ریال و برای صندوق سرمایه گذاری با بیش از مبلغ فوق حداکثر تا سقف 1.000 میلیون ریال در حساب ها ذخیره می شود. N، برابر است با 3 یا طول عمر صندوق به سال هر کدام کمتر باشد. هر زمان ذخیره صندوق به یک در هزار ارزش خالص دارایی‌های صندوق با نرخ‌های قبل یا سقف تعیین شده برسد. محاسبه ذخیره تصفیه و ثبت آن در حسابهای صندوق متوقف می شود. هرگاه در روزهای بعد از توقف محاسبه یاد شده در اثر افزایش قیمت دارایی‌ها، ذخیره ثبت شده کفایت نکند، امر ذخیره سازی به شرح یاد شده ادامه می یابد.
- هزینه‌های حق پذیرش و عضویت در کانون ها بر اساس عملیات بازارگردانی هر یک از اوراق بهادار موجود نسبت مساوی تقسیم می‌گردد.
- هزینه های دسترسی به نرم‌افزار، تارنما و خدمات پشتیبانی پس از تصویب مجمع از محل دارایی‌های صندوق قابل پرداخت است و توسط مدیر در حسابهای صندوق ثبت شده و به طور روزانه ذخیره یا مستهلک می‌شود. هزینه نرم افزار بر اساس صورتحساب شرکت نرم‌افزاری به ازای هر یک از عملیات بازارگردانی اوراق بهادار محاسبه می گردد. بر این اساس هزینه عملیات بازارگردانی هر یک از اوراق بهادار به صورت مستقل محاسبه و هزینه ثابت نیز بین اوراق بهادار موجود به نسبت مساوی تقسیم می گردد.
توضیح جدول: در مورد مخارج مربوط به دریافت خدمات یا خرید کالا که مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شوند، لازم است مالیات بر ارزش افزوده نیز مطابق قوانین محاسبه و همزمان با مخارج یاد شده، حسب مورد در حساب هزینه یا داریی مربوطه ثبت شود.
هزینه هایی که باید توسط سرمایه گذار پرداخت شود عبارتند از:
| عنوان هزینه | شرح | دریافت کننده |
|---|---|---|
| کامزد صدور | ندارد | - |
| کارمزد ابطال | ندارد | - |